Umsatzsteuer-Rechner
Mit dem Umsatzsteuerrechner berechnen Sie ganz einfach aus dem Bruttopreis die Umsatzsteuer und den Nettopreis. Oder umgekehrt!
Geben Sie dafür einen der drei Werte ein und wählen zusätzlich den Umsatzsteuersatz aus. Den Rechner ermittelt daraus automatisch die beiden fehlenden Beträge.
Verwenden Sie diesen Umsatzsteuerrechner, um Nettopreis, Umsatzsteuer und Bruttopreis für Ihre Rechnung exakt zu bestimmen.
Unten auf der Seite finden Sie zusätzlich die Formeln zur Berechnung dieser drei Werte.
Dazu geben wir jeweils ein Beispiel für die Berechnung von Netto aus Brutto und auch für die umgekehrte Variante, also die Berechnung von Brutto aus Netto.
Was ist Umsatzsteuer?
Die Umsatzsteuer ist eine Steuer, die Kunden beim Konsum von Waren oder der Inanspruchnahme von Dienstleistungen an ein Unternehmen zahlen. Das Unternehmen muss diese Umsatzsteuer anschließend an das Finanzamt abführen. Für den deutschen Staat ist die Umsatzsteuer der Höhe nach die wichtigste Einnahmequelle.
Die Höhe der Umsatzsteuer wird im Umsatzsteuergesetz geregelt. Der Umsatzsteuersatz beträgt regulär 19 % des Nettopreises. Für einige Waren und Dienstleistungen (z. B. Lebensmittel oder Bücher) gilt in Deutschland der ermäßigte Satz von 7 % (siehe § 12 UStG).
Aufgrund der Corona-Pandemie wurden die Sätze vorübergehend für den Zeitraum vom 01.07.2020 bis 31.12.2020 auf 16 % bzw. 5 % gesenkt. Diese Maßnahme soll die Verbraucher entlasten und den Unternehmen so zu mehr Umsatz zu verhelfen.
Die Umsatzsteuer muss auf Rechnungen und Kassenbons immer ausgewiesen werden. Anzugeben ist hierbei sowohl der Steuersatz als auch der tatsächliche Steuerbetrag (siehe § 14 UStG). Man findet die Steuer dort oft unter dem Synonym verwendeten Begriff als Mehrwertsteuer bzw. auch abgekürzt als USt. oder MwSt.
Netto aus Brutto berechnen
Wie berechnet man den Nettopreis aus dem Bruttopreis? Wenn man den Umsatzsteuersatz kennt, ist die Formel zur Berechnung von Netto aus Brutto relativ einfach.
Angenommen, Sie möchten einen Artikel für 3,95 Euro an den Kunden verkaufen und die Umsatzsteuer für das Produkt beträgt 19 %. Dann sind die 3,95 Euro der Bruttopreis.
Um daraus den Nettopreis zu berechnen, muss der Bruttopreis durch 1,19 geteilt werden.
$$ \begin{align} \text{Nettopreis} & \;\; = \;\; \text{Bruttopreis} \;\; \text{÷} \;\;1,19 \\[4pt] \text{Nettopreis} & \;\; = \;\; \text{3,95 €} \;\; \text{÷} \;\;1,19 \\[4pt] \text{Nettopreis} & \;\; = \;\; \text{3,20 €} \end{align} $$
$$ \begin{align} \text{Netto} & \;\; = \;\; \text{Brutto} \;\; \text{÷} \;\;1,19 \\[4pt] \text{Netto} & \;\; = \;\; \text{3,95 €} \;\; \text{÷} \;\;1,19 \\[4pt] \text{Netto} & \;\; = \;\; \text{3,20 €} \end{align} $$
Als Ergebnis erhält man den Nettopreis von 3,20 Euro. Daraus kann dann leicht die Umsatzsteuer als Differenz berechnet werden.
$$ \begin{align} \text{Umsatzsteuer} & \;\; = \;\; \text{Bruttopreis}\;\; \text{−} \;\; \text{Nettopreis} \\[4pt] \text{Umsatzsteuer} & \;\; = \;\; \text{3,95 €} \;\; \text{−} \;\; \text{3,20 €} \\[4pt] \text{Umsatzsteuer} & \;\; = \;\; \text{0,70 €} \end{align} $$
$$ \begin{align} \text{Umsatzsteuer} & \;\; = \;\; \text{Brutto}\;\; \text{−} \;\; \text{Netto} \\[4pt] \text{Umsatzsteuer} & \;\; = \;\; \text{3,95 €} \;\; \text{−} \;\; \text{3,20 €} \\[4pt] \text{Umsatzsteuer} & \;\; = \;\; \text{0,70 €} \end{align} $$
Für den ermäßigten Steuersatz von 7 % sieht die Formel zur Berechnung von Netto aus Brutto ähnlich aus. Teilen Sie statt durch 1,19 dann einfach durch 1,07.
$$ \begin{align} \text{Nettopreis} & \;\; = \;\; \text{Bruttopreis} \;\; \text{÷} \;\;1,07 \end{align} $$
$$ \begin{align} \text{Netto} & \;\; = \;\; \text{Brutto} \;\; \text{÷} \;\;1,07 \end{align} $$
Analog lassen sich die Nettopreise mit den in Deutschland aufgrund von Corona reduzierten Umsatzsteuersätzen (16 % bzw. 5 %) berechnen.
$$ \begin{align} \text{Nettopreis} & \;\; = \;\; \text{Bruttopreis} \;\; \text{÷} \;\;1,16 \;\;\text{(regulär)} \\[4pt] \text{Nettopreis} & \;\; = \;\; \text{Bruttopreis} \;\; \text{÷} \;\;1,05 \;\; \text{(ermäßigt)} \end{align} $$
$$ \begin{align} \text{Netto} & \;\; = \;\; \text{Brutto} \;\; \text{÷} \;\;1,16 \;\;\text{(regulär)} \\[4pt] \text{Netto} & \;\; = \;\; \text{Brutto} \;\; \text{÷} \;\;1,05 \;\; \text{(ermäßigt)} \end{align} $$
Statt das Netto aus dem Brutto nach diesen Formeln zu berechnen, können Sie natürlich auch den Umsatzsteuerrechner auf dieser Seite verwenden.
Brutto aus Netto berechnen
Wie berechnet man den Bruttopreis aus dem Nettopreis? Ähnlich wie bei der Berechnung von Netto aus Brutto ist die Formel nicht sonderlich kompliziert.
Beträgt der Umsatzsteuersatz 19 %, dann multipliziert man den Nettopreis einfach mit 1,19 um den Bruttopreis zu ermitteln. Liegt der Nettopreis für ein Produkt beispielsweise bei 20,00 Euro, dann können Sie den Bruttopreis nach der folgenden Formel berechnen:
$$ \begin{align} \text{Bruttopreis} & \;\; = \;\; \text{Nettopreis} \;\; \text{·} \;\;1,19 \\[4pt] \text{Bruttopreis} & \;\; = \;\; \text{20,00 €} \;\; \text{·} \;\;1,19 \\[4pt] \text{Bruttopreis} & \;\; = \;\; \text{23,80 €} \end{align} $$
$$ \begin{align} \text{Brutto} & \;\; = \;\; \text{Netto} \;\; \text{·} \;\;1,19 \\[4pt] \text{Brutto} & \;\; = \;\; \text{20,00€} \;\; \text{·} \;\;1,19 \\[4pt] \text{Brutto} & \;\; = \;\; \text{23,80 €} \end{align} $$
Der Bruttopreis in diesem Beispiel beträgt also 23,80 Euro. Die Höhe der Umsatzsteuer lässt sich nun wieder relativ einfach als Differenz aus den beiden Werten berechnen.
$$ \begin{align} \text{Umsatzsteuer} & \;\; = \;\; \text{Bruttopreis}\;\; \text{−} \;\; \text{Nettopreis} \\[4pt] \text{Umsatzsteuer} & \;\; = \;\; \text{23,80 €} \;\; \text{−} \;\; \text{20,00 €} \\[4pt] \text{Umsatzsteuer} & \;\; = \;\; \text{3,80 €} \end{align} $$
$$ \begin{align} \text{Umsatzsteuer} & \;\; = \;\; \text{Brutto}\;\; \text{−} \;\; \text{Netto} \\[4pt] \text{Umsatzsteuer} & \;\; = \;\; \text{23,80 €} \;\; \text{−} \;\; \text{20,00 €} \\[4pt] \text{Umsatzsteuer} & \;\; = \;\; \text{3,80 €} \end{align} $$
Möchten Sie die Berechnung von Brutto aus Netto für den ermäßigten Umsatzsteuersatz von 7 % ausführen, dann sieht die Formel ganz ähnlich aus. Nur für die Multiplikation wird der Faktor 1,07 verwendet.
$$ \begin{align} \text{Bruttopreis} & \;\; = \;\; \text{Nettopreis} \;\; \text{·} \;\;1,07 \\[4pt] \text{Bruttopreis} & \;\; = \;\; \text{20,00 €} \;\; \text{·} \;\;1,07 \\[4pt] \text{Bruttopreis} & \;\; = \;\; \text{21,40 €} \end{align} $$
$$ \begin{align} \text{Brutto} & \;\; = \;\; \text{Netto} \;\; \text{·} \;\;1,07 \\[4pt] \text{Brutto} & \;\; = \;\; \text{20,00€} \;\; \text{·} \;\;1,07 \\[4pt] \text{Brutto} & \;\; = \;\; \text{21,40 €} \end{align} $$
Analog lassen sich die Bruttopreise mit den in Deutschland aufgrund der Corona-Pandemie reduzierten Umsatzsteuersätzen von 16 % bzw. 5 % berechnen.
$$ \begin{align} \text{Bruttopreis} & \;\; = \;\; \text{Nettopreis} \;\; \text{·} \;\;1,16 \;\;\text{(regulär)} \\[4pt] \text{Bruttopreis} & \;\; = \;\; \text{Nettopreis} \;\; \text{·} \;\;1,05 \;\; \text{(ermäßigt)} \end{align} $$
$$ \begin{align} \text{Brutto} & \;\; = \;\; \text{Netto} \;\; \text{·} \;\;1,16 \;\;\text{(regulär)} \\[4pt] \text{Brutto} & \;\; = \;\; \text{Netto} \;\; \text{·} \;\;1,05 \;\; \text{(ermäßigt)} \end{align} $$
Statt für die Berechnung von Brutto aus Netto einen Taschenrechner und die genannten Formeln zu verwenden, können Sie natürlich auch den Umsatzsteuerrechner auf dieser Seite benutzen.